กฎภาษีส่วนใหญ่ที่ใช้กับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กของแคนาดายังใช้กับเกษตรกรและผู้ผลิตทางการเกษตรด้วย
อย่างไรก็ตาม มีค่าใช้จ่าย การลดหย่อนภาษี และการตัดจำหน่ายบางส่วนที่ใช้กับรายได้ที่ได้รับจากกิจกรรมการเกษตรโดยเฉพาะ ซึ่งจะช่วยลดค่าภาษีของคุณ
ค่าใช้จ่าย การหักภาษี และการตัดจ่ายสำหรับเกษตรกรชาวแคนาดา
การซ่อมแซมและบำรุงรักษาอาคาร
ซึ่งรวมถึงการซ่อมแซมรั้วและอาคารที่ใช้ทำการเกษตร (ไม่รวมบ้านไร่ของคุณ)
ค่าใช้จ่ายธุรกิจ-ใช้-ของ-บ้าน
คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายสำหรับธุรกิจการใช้พื้นที่ทำงานในบ้านของคุณได้ ซึ่งรวมถึงค่าบำรุงรักษาส่วนหนึ่ง (วัสดุทำความสะอาด ค่าสาธารณูปโภค ประกันบ้าน) พร้อมกับภาษีทรัพย์สินและดอกเบี้ยจำนองส่วนหนึ่ง
หากต้องการอ้างสิทธิ์ในค่าใช้จ่ายนี้และหลีกเลี่ยงการตรวจสอบของสำนักงานสรรพากรแคนาดา (CRA) ให้ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณได้คำนวณเปอร์เซ็นต์ของบ้านที่ใช้สำหรับธุรกิจฟาร์มของคุณ และนำเปอร์เซ็นต์นั้นไปหักลดหย่อนภาษีแล้ว
ตัวอย่างเช่น หากคุณอาศัยอยู่ในบ้านขนาด 1,000 ตารางฟุต และพื้นที่ทำงานของคุณคือ 100 ตารางฟุต คุณกำลังใช้บ้านของคุณ 10 เปอร์เซ็นต์สำหรับใช้ในธุรกิจ นั่นหมายความว่าคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายของคุณได้ 10 เปอร์เซ็นต์
ค่าเผื่อต้นทุนทุน
หากคุณได้มาซึ่งทรัพย์สินหรือสินทรัพย์ที่คิดค่าเสื่อมราคาได้สำหรับธุรกิจเกษตรกรรมของคุณ เช่น อาคาร เฟอร์นิเจอร์ หรืออุปกรณ์ และมีมูลค่ามากกว่า 500 ดอลลาร์ คุณสามารถหักต้นทุนได้ในช่วงหลายปี การหักเงินรายปีนี้เรียกว่าค่าเผื่อต้นทุนทุน (CCA) มีกฎสองสามข้อที่คุณต้องปฏิบัติตามเพื่ออ้างสิทธิ์
คุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายทั้งหมดเมื่อคุณคำนวณรายได้สุทธิของธุรกิจสำหรับปีที่คุณได้รับสินทรัพย์หรือทรัพย์สิน จะต้องหักเป็นระยะเวลาหลายปี
ตัวอย่างเช่น ไซโลถือเป็นทรัพย์สินประเภท 8 ซึ่งอนุญาตให้คุณหัก 20% สำหรับ CCA ประจำปีของคุณ
โดยทั่วไปแล้ว รถแทรกเตอร์ รถพ่วง และรถบรรทุกจัดอยู่ในประเภท 10 ซึ่งอนุญาตให้มี CCA 30%
มีกฎและคลาสที่แตกต่างกันขึ้นอยู่กับสินทรัพย์ การใช้งาน และมูลค่าของมัน เราขอแนะนำให้พูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อพิจารณาใบสมัครที่เหมาะสมที่สุดสำหรับการหักนี้
เคลียร์ ปรับระดับ และระบายดิน
คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการหักล้างต้นไม้ ราก หิน และพุ่มไม้จากพื้นที่เพาะปลูกของคุณ การสร้างถนนที่ไม่ลาดยาง และติดตั้งการระบายน้ำบนดิน
ภาชนะและเกลียว
คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายสำหรับวัสดุที่คุณซื้อเพื่อบรรจุหีบห่อ บรรจุหรือจัดส่งผลิตผลทางการเกษตรหรือผลิตภัณฑ์
ประกันพืชผล โครงการคุ้มครองรายได้ และเบี้ยประกัน
ซึ่งรวมถึงเบี้ยประกันเพื่อเข้าร่วมในโปรแกรมต่างๆ เช่น AgriStability, AgriInvest, AgriInsurance และ AgriRecovery
งานสั่งทำหรือตามสัญญา (รวมค่าเช่าเครื่องจักร)
ซึ่งรวมถึงค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการจ้างผู้รับเหมาช่วง ค่าเช่าอุปกรณ์ที่ใช้ในการหารายได้ทางการเกษตร (เครื่องเติมอากาศ รถดันดิน ไถ ฯลฯ)
คำเตือน: คุณต้องตรวจสอบให้แน่ใจว่าค่าธรรมเนียมที่คุณจ่ายสำหรับงานผู้รับเหมาช่วงจะไม่เข้าข่ายเป็นค่าจ้างพนักงาน เนื่องจากคุณอาจพบว่าตัวเองตกเป็นเหยื่อของเบี้ยประกันการจ้างงานที่ยังไม่ได้ชำระ ภาษี และอาจต้องเสียค่าปรับและดอกเบี้ย
อ่านที่นี่เกี่ยวกับการลดหย่อนภาษีเพิ่มเติม